Вексель и чек. Расчеты чеками. Вексель Обязательные реквизиты векселя

Одним из видов ценных бумаг, наиболее часто используемых в российской практике в последнее время, является вексель.
Вексель - составленное по установленной законом форме безусловное письменное долговое денежное обязательство одной стороны (векселедателя) безоговорочно уплатить в определенном месте сумму денег, указанную в векселе, другой стороне - владельцу векселя (векселедержателю) - при наступлении срока выполнения обязательства (платежа) или по его требованию.
Вексель дает его владельцу право требовать от должника, или акцептанта,
(третьего лица, обязавшегося уплатить по векселю) выплатить указанную в векселе сумму при наступлении срока платежа. Поэтому вексель выступает сложным расчетно-кредитным инструментом, способным выполнять функции как ценной бумаги, так и кредитных денег и средства платежа. В частности, как ценная бумага вексель сам может быть объектом различных сделок. Выпуск и обращение векселей регулируется действующими Основами гражданского законодательства и Федеральным Законом РФ "О Переводном и Простом векселе", принятым Государственной Думой 21 февраля 1997 г.
Основные черты векселя, сложившиеся в международной и российской практике:
1) абстрактный характер обязательства, выраженного векселем (текст векселя не должен содержать ссылки на сделку, являющуюся основанием выдачи векселя); бесспорный характер обязательства по векселю, если он является подлинным; безусловный характер обязательства по векселю (вексель содержит простое и ничем не обусловленное предложение или обещание уплатить определенную сумму, и поэтому попытки оговорить платеж наступлением каких- либо условий не имеют юридической силы);
2) вексель - это всегда денежное обязательство (не может считаться векселем обязательство, по которому уплата долга совершается товаром или оказанием услуг);
3) вексель - это всегда письменный документ (выпуск векселей в безналичной форме невозможен);
4) вексель - это документ, имеющий строго установленные обязательные реквизиты. Согласно Международной Конвенции существует восемь обязательных реквизита векселя:

Вексельная метка - то есть слово "вексель" должно содержаться не только в названии, но в текстовом содержании векселя;

Валюта векселя - сумма платежа, которая должна быть указана, как минимум два раза: один раз цифрами, а другой раз прописью с большой буквы;

Сведения о плательщике по данному векселю;

Сведения о лице, в пользу которого совершается платеж;

Указание места платежа;

Указание срока платежа;

Время и место выставления;

Собственноручную подпись лица, выставившего вексель. Стороны, обязанные по векселю, несут солидарную ответственность (при неисполнении обязательства основным должником кредитор - векселедержатель может обратиться за взысканием к любому из прежних держателей, который в свою очередь при погашении им векселя приобретает право требования вексельной суммы у любого из лиц, проходивших в вексельной цепочке).

ВИДЫ ВЕКСЕЛЕЙ

В зависимости от критериев классификации различают следующие виды векселей.

1. Простой (соло-вексель) и переводной вексель (тратта) - отличаются числом участников;

2. Товарный (коммерческий), финансовый, казначейский - зависят от характера сделки, лежащей в основе векселя;

3. Бронзовые, дружеские, встречные - в зависимости от обеспечения: обеспеченные и необеспеченные;

4. Предъявительский и ордерный (обращение по передаточной надписи) - различают по способу передачи.

Товарный вексель. В основе денежного обязательства, выраженного данным векселем, лежит товарная сделка, коммерческий кредит, оказываемый продавцом покупателю при реализации товара. В этом качестве вексель может, с одной стороны, выступать как орудие кредита, а с другой стороны - выполнять функции расчетного средства, многократно переходя из рук в руки и обслуживая в качестве денежного субститута многочисленные акты купли- продажи товаров.

Финансовый вексель. В основе денежного обязательства, выраженного данным видом векселя, лежит какая-либо финансовая операция, не связанная с куплей-продажей товаров. Разновидностью финансового векселя являются

"коммерческие бумаги" - простые, обращающиеся векселя на имя эмитента, не имеющие обеспечения, дисконтные или приносящие процент к номиналу, выпускаемые чаще всего на срок от 1 до 270 дней, в форме "на предъявителя".

Казначейский вексель - краткосрочная ценная бумага, выпускаемая правительством.

Дружеский вексель - это вексель, за которым не стоит никакой реальной сделки, реального финансового обязательства, однако лица, участвующие в векселе, являются реальными. Обычно дружескими векселями встречно обмениваются два реальных лица, находящихся в доверительных отношениях, для того, чтобы затем учесть банке или отдать вексель в залог, получив под него реальные деньги, или чтобы использовать его для совершения платежей.

Бронзовый вексель - это вексель, за которым не стоит никакой реальной сделки, никакого реального финансового обязательства, причем хотя бы одно лицо, участвующие в векселе, является вымышленным. Цель бронзового векселя

Либо получение под него денег в банке, либо использование фальшивого документа для погашения долгов по реальным товарным сделкам или финансовым обязательствам.

В простом векселе участвуют два лица, из которых плательщиком является векселедатель. Последний, выписывая такой вексель, обязуется в нем уплатить непосредственно своему кредитору (векселедержателю) определенную сумму в определенном месте и в определенный срок.

В переводном векселе участвуют три и более лица. Плательщиком является не векселедатель (трассант), а другое лицо, которое принимает на себя обязательство оплатить такой вексель в срок. Переводной вексель - это фактически письменное предложение векселедателя, обращенное к третьему лицу (плательщику, именуемому трассатом) уплатить обусловленную сумму кредитору (векселедержателю, эмитенту). Помимо классического переводного векселя с участием трех лиц возможен выпуск в обращение переводных векселей с участием двух и даже одного лица. Векселедатель может при выписке переводного векселя назначить получателем не третьего лица, а самого себя или того, кому он сам в последующем прикажет.

ЧЕК - письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают денежные чеки и расчетные чеки.

ДЕНЕЖНЫЕ ЧЕКИ применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупки сельхозпродуктов и т. д.

РАСЧЕТНЫЕ ЧЕКИ - это чеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетный чек - это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в свой банк для оплаты.

В настоящее время использование в платежном обороте Российской Федерации расчетных чеков регламентируется Положением о чеках от 1 марта 1992 г., Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации от 1 июля 1992 г., а также поступающими дополнительными указаниями ЦБР. С июля 1992 г. в платежном обороте Российской Федерации находятся расчетные чеки единого образца с грифом "Россия". Эти чеки используются в расчетах только на территории Российской Федерации, при этом с 15 ноября 1992 г. согласно указаниям ЦБР они могут применяться лишь при одногородних (местных) расчетах и только юридическими лицами.

Расчетные чеки с грифом "Россия" могут быть покрытыми и непокрытыми. Покрытые расчетные чеки- это чеки, средства по которым предварительно депонированы клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете № 722 "Расчетные чеки", что обеспечивает гарантию платежа по данным чекам.

Непокрытые расчетные чеки- чеки, платежи по которым гарантируются банком. В этом случае банк гарантирует чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счет средств банка. Сумма гарантий банка, в пределах которой могут быть оплачены чеки, учитывается в банке-гаранте на внебалансовом счете № 9925 "Гарантии, поручительства, выданные банком".

В настоящее время согласно указаниям ЦБР предусматривается использование в расчетах только покрытых расчетных чеков.

Для получения расчетных чеков клиент обращается в обслуживающий его коммерческий банк с заявлением по установленной форме, где указываются количество чеков и сумма общей потребности в расчетах чеками. На основании этих данных определяется лимит одного чека, который должен быть проставлен на оборотной стороне каждого чека. Заявление на выдачу чеков подписывается руководителем предприятия, главным бухгалтером и заверяется печатью.

Одновременно с заявлением клиент представляет в банк платежное поручение на перечисление заявленной денежной суммы с его расчетного счета на счет № 722 "Расчетные чеки" и только после депонирования этих средств имеет право на получение чеков.

Коммерческий банк перед выдачей чеков клиенту производит их оформление:

* наименование банка-плательщика, его номер и местонахождение;

* наименование чекодателя и номер его лицевого счета в банке;

* предельный размер суммы, на которую может быть выписан чек (проставляется на оборотной стороне чека);

* подпись должностного лица банка и печать.

Кроме того, работник банка должен под расписку проинформировать клиента о правилах пользования чеками и предупредить об ответственности за утраченные или похищенные чеки. Убыток, произошедший в результате утраты или похищения чеков, несет сам чекодатель, если не будет доказано, что чек был оплачен по неосторожности или умыслу самого банка.

Вместе с чеками банк обязан выдать клиенту идентификационную карточку (чековая карточка). Она выдается в одном экземпляре независимо от количества чеков, и идентифицирует чекодателя по каждому выданному им чеку.

Лицевая сторона чековой карточки должна содержать следующие данные:
наименование банка плательщика и его реквизиты; название "чековая карточка" и ее номер; наименование чекодателя; образец подписи чекодателя; номер лицевого счета чекодателя.

На оборотной стороне чековой карточки перечисляются условия, при которых банк гарантирует платеж по чекам:

* чек выписан на сумму, не превышающую лимит по нему;

подпись чекодателя в чеке и чековой карточке идентична;

* номера счета чекодателя в чеке и карточке одинаковы;

* чек должен быть предъявлен в банк в течение 10 дней со дня его выписки;

* чек должен быть оплачен в полной сумме, на которую он выписан, без какой-либо комиссии.

Перечисленные условия подписываются ответственным работником банка и удостоверяются печатью последнего.

Если клиент использовал все расчетные чеки, чековая карточка должна быть возвращена в банк и подлежит уничтожению. Карточка может быть оставлена предприятию в том случае, если предприятие заявило новую потребность в чеках и лимит одного чека при этом не изменился.

Документооборот при расчетах чеками сводится в целом к следующему. Чекодатель при приобретении товаров, работ, услуг выписывает расчетный чек, проставляя в нем следующие данные: сумму платежа (цифрами и прописью); наименование получателя платежа; место выписки чека;

дату совершения платежа (при этом месяц указывается прописью).

Выписанный чек заверяется подписью чекодателя непосредственно в момент совершения оплаты (вручения чека получателю платежа).

Предприятие, принимающее в оплату расчетный чек (чекодержатель), должно убедиться в следующем:

* сумма чека не превышает предельной суммы, обозначенной на его оборотной стороне и в чековой карточке;

* номер счета чекодателя, проставленный в чеке, соответствует обозначенному в чековой карточке; подпись чекодателя, проставленная в чеке, идентична подписи, проставленной в чековой карточке.

Убыток, произошедший в результате неправильной проверки чека, несет само предприятие, принявшее чек в оплату (поставщик). Представитель последнего расписывается на обороте чека и проставляет оттиск штампа. Далее поставщик как чекодержатель может предъявлять этот чек в свой банк для получения платежа. Срок предъявления чека в банк - 10 календарных дней (не считая дня выписки).

Чекодержатель сдает чеки в банк при реестре в 4 экземплярах, который должен содержать полную информацию о чеках: номера чеков, счетов чекодателя и чекодержателя, а также обслуживающих их банков, сумму чеков. Реестр заверяется подписями двух первых лиц чекодержателя и печатью.

Зачисление средств на счет чекодержателя производится обслуживающим его банком только после поступления средств от чекодателя и обслуживающего его банка. Расчеты между банками чекодателя и чекодержателя идут через РКЦ и ЦБР. Правила совершения таких расчетов в настоящее время следующие.

Главные территориальные управления ЦБР возлагают проведение операций по расчетам чеками внутри города на какой-либо один РКЦ. В этом РКЦ каждому коммерческому банку открывается отдельный счет на балансовом счете № 821. На этот счет коммерческие банки должны перечислять все суммы, которые задепонированы их клиентами на счете № 722:При расчетах чеками списание средств РКЦ с банка плательщика может производиться только при наличии у данного банка на счете № 821 достаточной суммы средств. Дебетовое сальдо по счетам РКЦ для проведения расчетов по чекам не допускается.

РКЦ и коммерческие банки, использующие расчеты чеками, заключают специальное межбанковское соглашение о порядке и правилах расчетов чеками. Выдача бланков чеков коммерческим банкам производится РКЦ по заявлению, подписанному лицом, уполномоченным распоряжаться корреспондентским счетом данного банка. Кассир РКЦ на заявлении и талоне к нему отмечает номера выдаваемых чеков и передает эту информацию операционисту, ведущему отдельный счет данного коммерческого банка по чекам. К платежу через РКЦ принимаются только те чеки, номера которых зарегистрированы в РКЦ. Бланки чеков в коммерческих банках и РКЦ учитываются на внебалансовом счете № 9959 "Бланки строгой отчетности".

Наряду с использованием в расчетах чеков с грифом "РОССИЯ", на территории России сохраняется применение в качестве расчетов за товары чеков из лимитированных чековых книжек.

Лимит чековой книжки ограничен суммой, предварительно депонированной в банке средств на отдельном банковском счете.Депозит создается на основании представленных предприятием в банк заявления и платежного поручения о списании соответствующей суммы с его расчетного счета либо за счет банковского кредита.

В современном мире все друг другу должны. Сама жизнь основана на взаимозависимости. Чтобы упростить систему долговых расчетов между людьми, были созданы инструменты безналичных платежей.

Одним из самых популярных в мире орудий сведения счетов является чек. В России он не распространен. Здесь им чаще называют бумажку, выдаваемую в магазине после совершения покупки. Настоящий же чек – это распоряжение владельца чековой книжки на выдачу банком определенной суммы с его счета чекополучателю. Он очень удобен, поскольку не требует особых условий выплаты денежных средств.

Братцем чека является вексель. Они очень похожи по функциям, но все же последний имеет другой характер. Вексель – это своего рода долговая расписка, одновременно являющаяся ценной бумагой, которую можно подарить, продать или обменять. В ней значимо обязательство должника вернуть долг с процентами в указанный срок любому предъявителю.

Что общего?

1. Ценность . И вексель, и чек вполне подходят под следующее определение: “это ценная бумага, содержащая в себе обязательство определенного субъекта выплатить конкретную сумму денег ее предъявителю”.
2. Форма . Оба представляются в виде письменных, строго регламентированных финансовых документов. Несоответствие требованиям закона автоматически делает их недействительными.
3. Действующие лица . Если в процессе обращения чека участвуют чекодатель, банк-должник и чекополучатель, то у векселя это соответственно – трассант (кредитор), трассат (плательщик) и ремитент (конечный приобретатель). Названия разные, но исполняемые роли сходны.
4. Гарантия выплат по ценным бумагам . Ею является аваль. Он используется в виде надписи о поручительстве третьей стороны при оформлении и чека, и векселя, повышая их рыночную стоимость. При этом аваль не является их обязательным атрибутом. Он также может гарантировать платеж лишь частично.
5. Способы передачи прав на них . При возникновении нового держателя чека или векселя на обратной стороне бумаги ставится надпись (индоссамент), фиксирующая факт перевода права на нее другому экономическому агенту. Немного отличается от этого цессия – двусторонний договор, благодаря которому осуществляется уступка возможности требований кредитора к должнику другому лицу.
6. Протест в неоплате . Если банк отказывает в оплате чека, то чекодержатель обращается к нотариусу. Тот предъявляет чек банку. В случае погашения его, чек возвращается оплатившему без пометок. Если же оплаты не происходит, нотариус подтверждает это посредством надписи на нем. С векселем — аналогично. Только вместо надписи на бумаге составляется акт о неоплате.

В чем отличия?

1. Сущность . Чек – это эквивалент денег, с помощью которого расплачиваются за товары или услуги. Вексель – особая долговая расписка.
2. Возраст . Вексель – старейший инструмент финансовых операций. Его аналоги возникли еще в Древней Греции. Зарождение данной ценной бумаги произошло в Италии в XIII веке. Чек – моложе намного. Датой его появления принято считать 16 февраля 1660 года. В этот день некий господин Ванакер подписал первый в мире чек. Однако повсеместное распространение в товарно-денежных отношениях чеки получили лишь в конце XIX века.
3. Скорость обналичивания . Чек оплачивается сразу. Достаточно лишь его физического присутствия. Вексель также может быть предъявительским, но чаще всего является срочным. Существует 4 варианта указания сроков на нем: на конкретную дату, по прошествии определенного времени с момента составления, по предъявлении, по прошествии определенного времени с момента предъявления.
4. Тип должников . Чек основывается на обязательстве банка. Вексель же выписывается на имя лица или название организации, которая заняла у трассанта определенную сумму.
5. Вексель в обязательном порядке акцептируется плательщиком, а чек не требует этого. Акцепт – своего рода регистрация согласия с условиями сделки. Она служит гарантией оплаты векселя в указанный срок. Что касается чека, то в статье N4 Единого Чекового Закона прямо говорится о невозможности его акцептировать. Это и не нужно, ведь все обязательства и права сторон уже подписаны в договоре между банком и его клиентом.
6. Время в обращении . Чек имеет сравнительно короткий срок жизни, сразу обналичиваясь в банке. В редких случаях он может менять владельца по индоссаменту. Векселя обращаются долго, постоянно переходя из рук в руки.
7. Сроки ответственности . Если банк считается обязанным обналичить чек в течение аж 6 лет после его выписки (в большинстве стран), то с векселедателя сложно взыскать, если ценная бумага для оплаты поступила ему с задержкой.
8. Наличие кроссирования . Эта условная отметка в виде двух параллельных линий означает, что банк может перевести денежные средства на счет получателя, но никак не выплатить ему наличные. Кроссированным может быть лишь чек, вексель не имеет такой особенности.
9. Ответственность в случае липовой подписи . Банк имеет право отказаться от выплаты, если сумеет доказать, что она была подделана. Акцептанту же придется оплатить вексель в любом случае.

Сравнение этих двух видов ценных бумаг позволяет сделать вывод о том, что чек – более удобен и совершенен. Он легче поддается законодательному регулированию. В то же время по вопросам использования векселя остается много “белых пятен”. В последнее время вексели активно вытесняются из мира финансов ввиду связанных с ними рисков. Исчезнут ли они совсем или будут модернизированы? Время покажет.

Различие состоит в том, что вексель может быть выставлен на любое лицо, а чек - только на банк, в котором у чекодателя имеется счет.

Отличие векселя от чека

Субъектный состав определяется в зависимости от того, кто выступает в качестве плательщика по векселю — сам векселедатель или указанное им третье лицо.

Различаются три разновидности векселей: простой, переводной и переводно — простой. Переводной имеет второе название — тратта, а его участники иначе именуются: трассант (векселедатель), ремитент (векселедержатель), трассат (плательщик).

Кроссированный (перечеркнутый) чек обозначается красными параллельными линиями и не подлежат оплате наличными денежными средствами, что является гарантией для чекодержателя в случае утери или кражи документа.

Кроссирование может быть двух основных видов: Расчетный чек предназначен для безналичных расчетов и должен содержать соответствующую пометку.

— простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселœедателя (должника) уплатить определœенную сумму денег в определœенный срок и в определœенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской, Переводной обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа.

Основы инвестиций: что такое вексель?

Юридический портал

В 1930 году была принята Женевская конвенция “О единообразном законе о простом и переводном векселе”, которая действует в большинстве государств мира, в т.ч.

и в России. Жизнь векселей в Рос сии основана также на постановлении Президиума Верховного Совета РСФСР от 24.

Чек, как объект гражданских прав

Цессия векселя, передача прав по векселю в порядке наследования. Функции денег как объектов гражданских прав.

Права владельцев на ценные бумаги.

Характеристика и классификация денег в гражданском праве. Понятие и признаки ценных бумаг. Требования к ценной бумаге, установленные законодательством Российской Федерации.

Особенности векселя как ценной бумаги.

Ценные бумаги существуют в различных видах и служат удобным инструментом организации и функционирования предприятий (организаций) в условиях рыночной экономики.

Специфика деятельности на рынке ценных бумаг обусловила возникновение такой категории юридических лиц, как профессиональные участники рынка ценных бумаг.

Для них данные операции являются основным видом деятельности. Предприятия и организации, не являющиеся кредитными организациями и профессиональными участниками рынка ценных бумаг, также являются активными участниками рынка ценных бумаг.

– лицо, выдавшее вексель, освобождается от ответственности, если вексель не предъявлен плательщику в течение короткого промежутка времени (так как задержка увеличивает возможность злоупотреблений); по чеку же банк остается ответственным в пределах 6-ти лет с момента выписки (Великобритания);

Оплата чека – ответственная операция для банка.

Чеки могу быть подделаны, иметь различные дефекты. Риск, связанный с выдачей и оплатой чеков, может быть существенно снижен благодаря гарантийной чековой карточки (check guarantee card). Она свидетельствует о том, что:

Наличие гарантийной чековой карточки открывает большие возможности для злоупотреблений, так как оплата чека гарантируется банком.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Контрольная работа

Вексель и чек

1. Понятие векселя

3. Виды векселя

Литература

ценный бумага вексель чек

1. Понятие векселя

Вексель с полной уверенностью можно отнести к классическим ценным бумагам, под которыми следует понимать документы, обладающие всеми признаками ценных бумаг. Вексель обладает формальной определенностью, выпускается только в документарной форме, имеет исчерпывающий перечень обязательных реквизитов, исполнение по нему можно получить только при его предъявлении.

Действующее законодательство не содержит легального определения векселя. Попытаемся сформулировать его самостоятельно. Вексель - это письменный документ строго установленной формы, удостоверяющий право его владельца требовать выплаты ему в установленный срок определенной денежной суммы от лица, указанного в векселе в качестве плательщика. Вексель простыми словами является долговой распиской, которая подтверждает обязанность уплаты указанной в ней суммы. Приведем простой пример. Коллекционеры Иванов и Петров вместе ходили по антикварным магазинам. Неожиданно Иванов увидел редкую вещь, которой не хватало в его коллекции. Так как денег у Иванова с собой не было, он одолжил их у Петрова и совершил покупку. Однако сумма была значительной, поэтому Иванов выдал Петрову простой вексель, в котором содержалось обязательство Иванова уплатить Петрову обозначенную сумму по его требованию. На самом деле, вексель - это не совсем долговая расписка, что будет понятно в дальнейшем.

Вексель одна из самых древних ценных бумаг. По подавляющему мнению специалистов вексельного права, данная ценная бумага возникла в XII - XIII веках в Италии как результат торгового оборота между различными городами-государствами и как следствие острой необходимости в размене и переводе денег. К концу XVI века вексель приобрел почти все свои современные черты и распространился по всей Европе. Активно использовался вексель и в дореволюционной России. Вот как выглядел текст векселя до революции: «Санкт-Петербург. 24 ноября 1913 года. Вексель на 2000 рублей. 2 января 1913 года по сему векселю повинен я заплатить московскому купцу Петру Ивановичу Васильеву две тысячи рублей. Смоленский купец Сергей Иванович Петров».

Как было упомянуто, вексель является всемирной ценной бумагой. Он имеет хождение в большинстве стран мира. Именно поэтому нормативное регулирование вексельных отношений осуществляется, в первую очередь, международными правовыми актами. К документам, составляющим правовую основу оборота векселей в Российской Федерации, относятся:

международная конвенция №358, устанавливающая Единообразный закон о переводном и простом векселе, международные конвенции №359 «О разрешении некоторых коллизий законодательств о переводных и простых векселях» и №360 «О гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей». Они были подписаны в Женеве 7 июня 1930 годаСобрание Законов и распоряжений Рабоче - Крестьянского Правительства СССР. 1937, №18, ст. 108.. СССР (Российская Федерация правопреемник) присоединился к данным конвенциям в 1936 году;

постановление Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР от 7 августа 1937 года №104/1341 «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» (далее - Положение о переводном и простом векселе 1937 года)Собрание законов и распоряжений Рабоче - Крестьянского Правительства СССР, 1937, №52, ст. 221.. Данное положение воспроизводит текст указанной выше конвенции №358;

статья 815 Гражданского кодекса Российской Федерации, которая устанавливает, что вексель может удостоверять долговые отношения;

Федеральный закон от 11 марта 1997 года №48-ФЗ «О переводном и простом векселе»Собрание законодательства Российской Федерации. 1997, №11, ст. 1238.. Закон содержит ограничение по обороту векселей среди публично-правовых образований и некоторые другие важные положения. В частности, в статье 2 закона сказано, что Российская Федерация, субъекты Российской Федерации и муниципальные образования имеют право обязываться по переводному и простому векселю только в случаях, специально предусмотренных федеральным законом. Отметим, что в данный нормативный акт ни разу не вносились поправки.

Согласно Конституции Российской Федерации (статья 71) вексельное законодательство относится к исключительному ведению Российской Федерации, а значит, субъекты РФ в этой сфере не могут принимать свои правовые акты. Кроме нормативных документов, по векселям имеется обобщенная в пленумы судебная практика. В частности, действуют Постановления Пленума Верховного Суда и Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 05 февраля 1998 года №3/1 «О некоторых вопросах применения Федерального закона «О переводном и простом векселе»Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации, 1998, №4. и от 04 декабря 2000 года №33/14 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей»Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации, 2001, №3..

Как уже упоминалось в предыдущем разделе, документарные ценные бумаги являются правовым институтом гражданского права, объектами гражданских прав, относятся к категории вещей. Вексель не является исключением. С этой точки зрения, рассматриваемая ценная бумага - это объект, представляющий определенную имущественную ценность, товар. Вексель может быть предметом гражданско-правовых сделок. С другой стороны, сам факт выдачи векселя является основанием возникновения гражданских обязанностей у его эмитента и прав у его держателя. Таким образом, вексель следует признать сделкой, то есть действием граждан и юридических лиц, направленных, в данном случае, на установление гражданских прав и обязанностей (ст. 154 ГК РФ). Юридические последствия (права и обязанности) возникают в момент выдачи векселя. Вексель можно охарактеризовать как одностороннюю, абстрактную сделку. Абстрактность векселя - одна из главных его особенностей. Что это означает, разберем на примере тех же Иванова и Петрова. Так, Иванов, вернувшись домой с приобретенным антиквариатом, выяснил, что данная вещь уже имеется в его коллекции. Он обратился в магазин и возвратил антикварную вещь, получив обратно оплаченную сумму. В тот же день Иванов отдал долг Петрову. Однако про ранее выданный вексель они забыли. Через два месяца, после серьезной ссоры, Петров предъявил вексель к оплате Иванову. Получит ли Петров деньги по векселю? - да, так как не имеет значения, каким образом у Иванова появился долг перед Петровым, погашен ли он на самом деле. Долговое обязательство возникает именно из векселя, а не из ранее имевших место отношений. Как сказано в пунктах 1, 75 положения «О переводном и простом векселе» 1937 года, вексель содержит простое и ничем не обусловленное обещание (предложение) уплатить определенную сумму. Соответственно, в тексте векселя не допускаются никакие ссылки на основания его выдачи, конкретные причины появления долгового обязательства. Данная особенность векселя определяет его универсальность. Как следствие, вексель обладает таким свойством как бесспорность, поскольку обязательство должника произвести платеж не зависит ни от условий возникновения долга, ни от наступления какого-либо события. Плательщик не вправе ни уклониться от совершения платежа, ни продлить его срок.

Эмиссия векселей в Российской Федерации не требует государственной регистрации и не облагается государственным гербовым сбором.

В заключение данного параграфа отметим, что нормы о векселе авторы объединяют в «вексельное право». По вексельному праву имеется значительное количество монографий и других публикаций. О месте вексельного права в системе права имеется научная дискуссия. Некоторые цивилисты считают его подотраслью, другие правовым институтом гражданского права либо права ценных бумагСм., например, А.В. Габов. Ценные бумаги: вопросы теории и правового регулирования рынка. М.: Статут, 2011, с. 14; Л.Ю. Добрынина. Вексельное право России: Учебное и практическое пособие. М.: СПАРК, 1998, с. 52.. Автор считает, что вексельное право, несмотря на свою значимость и важность, является лишь микрочастицей в огромной массе норм о ценных бумагах.

На основании изложенного, выделим главное.

Вексель это письменный документ строго установленной формы, удостоверяющий право его владельца требовать выплаты ему в установленный срок определенной денежной суммы от лица, указанного в векселе в качестве плательщика.

Особенностью вексельного права является то, что регулирование вексельных отношений осуществляется международными нормативными правовыми актами.

С точки зрения теории гражданского права, вексель является односторонней, абстрактной сделкой.

2. Характеристика векселя как ценной бумаги, предназначение векселя

Если требуется соотнести рассматриваемый финансовый инструмент с характеристиками документарной ценной бумаги, то вексель полностью им соответствует. Вексель выписывается исключительно на бумажном носителе и является документом строго установленной формы. Обязательные реквизиты векселя определены законами о векселях, и все, что не соответствует им, считается ненаписанным. Отсутствие хотя бы одного из обязательных реквизитов лишает вексель обязательной юридической силы. Вексель подтверждает обязательственное право на определенную денежную сумму. Подчеркнем, что предметом вексельного обязательства могут быть только деньги. Согласно пункту 41 Положения о переводном и простом векселе 1937 года, разрешается выписывать векселя в иностранной валюте. В векселе также присутствует признак «презентации». Реализовать права по векселю можно только при предъявлении его оригинала плательщику. Несколько слов о бланках векселей. Постановлением Правительства Российской Федерации от 26 сентября 1994 года №1094 «Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения» установлен единый образец бланка векселя, Министерству финансов Российской Федерации было поручено организовать изготовление и продажу таких бланков через Федеральное казначействоСобрание законодательства Российской Федерации. 1994, №23, ст. 2571.. На рынке бланк векселя стоит порядка 100 рублей. Однако в Информационном письме Президиума Высшего арбитражного суда Российской Федерации от 25 июля 1997 года №18 сказано, что эта форма носит рекомендательный характерВестник Высшего Арбитражного суда Российской Федерации, 1997, №10.. Отсюда вывод - вексель выписывается в произвольной форме, но с соблюдением обязательных реквизитов.

К векселю применима общая классификация ценных бумаг. Вексель является неэмиссионной ценной бумагой. Он выписывается «поштучно», не имеет серийного обращения. Каждый выданный вексель, по-своему, индивидуален и имеет собственную судьбу. По статусу эмитента, вексель относится к частным ценным бумагам. В настоящее время векселя не выпускаются публично-правовыми образованиями. Рассматриваемая ценная бумага относится к ордерным. Она выписывается на определенное лицо, которое может реализовать имущественное право, закрепленное в ценной бумаге, не только самостоятельно, но и назначить своим распоряжением другое уполномоченное лицо. Передача прав по векселю осуществляется с помощью совершения на нем либо на аллонже (дополнительном листе, прикрепленном к векселю) передаточной надписи, которая называется «индоссамент». Лицо, совершившее индоссамент, называется «индоссантом», лицо, получившее вексель по индоссаменту, называется «индоссатом». Индоссамент звучит обычно так «Платите приказу (полное наименование юридического/физического лица, его реквизиты), подпись индоссанта, его реквизиты, печать». Количество индоссаментов не ограничено. Индоссамент должен быть простым и ничем не обусловленным. Не допускается передача части прав по векселю. По общему правилу, все индоссанты отвечают солидарно наравне с векселедателем (плательщиком).

Вексель является срочной ценной бумагой, так как имеет среди обязательных реквизитов срок платежа. Иногда в тексте векселя срок платежа указан следующим образом «по предъявлении». В этом случае, вексель должен быть предъявлен к оплате в течение года с даты его выдачи. Вексель также следует причислить к основным ценным бумагам, так как он удостоверяет право на денежный актив и не выполняет функцию обслуживания в отношении других финансовых инструментов. Некоторые авторы характеризуют вексель как долговую ценную бумагу, так как он удостоверяет отношения долга, с чем следует согласиться.

Участниками вексельных отношений являются следующие лица: векселедатель, векселедержатель, плательщик (в переводном векселе - см. следующий параграф). Кроме того, в вексельных отношениях также могут участвовать авалист - это лицо, принимающее ответственность за выполнение обязательств каким-либо из обязанных по векселю лиц - плательщиком (по переводному векселю), векселедателем, индоссантом. Такие отношения называются вексельным поручительством или авалем. Оформляется поручительство либо гарантийной надписью авалиста на векселе или дополнительном листе (аллонже), либо выдачей отдельного документа. Ответственность авалиста солидарная.

Вексель является универсальной ценной бумагой, так как его значение в народном хозяйстве многогранно. Первое, что необходимо отметить, это платежную функцию векселя. Вексель является средством платежа, формой денег. С согласия второй стороны, векселем можно оплатить приобретенные товары, оказанные услуги, выполненные работы. Вексельное обращение способно ускорять и упрощать расчеты в несколько раз, уменьшать потребность в наличных деньгах. Очень удобно расплачиваться векселями, находясь в другом населенном пункте. В настоящее время так используются, например, векселя банковских учреждений, имеющих разветвленную сеть по стране. Вторая функция векселя - мобилизационная. Для векселедателя эмиссия векселей является средством привлечения срочных денег. С точки зрения векселедержателя, вексель является средством накопления и обогащения, так как в векселе предусмотрено начисление процентов на долговую сумму. Отсюда инвестиционная функция векселя. И последняя функция векселя - залоговая, так как векселя могут быть использованы в качестве средства обеспечения обязательств должника.

Выделим главные мысли.

Вексель может иметь произвольную письменную форму, но с указанием обязательных реквизитов.

Вексель можно охарактеризовать как денежную, долговую, документарную, неэмиссионную, ордерную, основную, срочную ценную бумагу.

Исполнение обязательств по векселю может быть обеспечено вексельным поручительством - авалем.

Вексель играет инвестиционную, мобилизационную, платежную и залоговую функции в экономике.

3. Виды векселя

С юридической точки зрения самым важным разграничением векселей является деление их, в зависимости от правового положения векселедателя на простые и переводные. Остановимся на этом подробнее. Легального определения простого и переводного векселей в законодательстве не содержится.

Простой вексель (в литературе - вексель «соло») можно определить как составленный в установленной форме документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство одной стороны - векселедателя уплатить определенную денежную сумму другой стороне - векселедержателю или его приказу (то есть тому лицу, которое укажет векселедержатель). Таким образом, в простом векселе участвуют два лица. Одно лицо - векселедатель - выдает вексель и сам платит по нему. Векселедатель является должником. Другое лицо - векселедержатель получает вексель и предъявляет его к оплате. Соответственно, векселедержатель является кредитором. Возникает вексельное обязательство векселедателя перед векселедержателем. Вексель «соло» относится к долговым документам. Однако, в отличие от долговой расписки, он составляется в форме, строго установленной законом, и носит безусловный характер, то есть, не привязан к основаниям возникновения долга. Согласно пункту 75 Положения о переводном и простом векселе 1937 года, реквизитами простого векселя являются 1) наименование «вексель», включенное в текст и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен; 2) простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму (она имеет название «вексельная сумма»); 3) указание срока платежа; 4) указание места, в котором должен быть совершен платеж; 5) наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен; 6) указание даты и места составления векселя; 7) подпись того, кто выдает документ (векселедателя). Все реквизиты, за исключением срока платежа и места составления векселя, относятся к обязательным. При их отсутствии документ не будет иметь силу векселя. Если не указан срок платежа по векселю, он должен быть оплачен по предъявлении.

Более сложные отношения возникают при выдаче переводного векселя. Переводной вексель (вексель «тратта») - это составленный в установленной форме документ, который содержит простое и ничем не обусловленное предложение одной стороны - векселедателя другому лицу - плательщику уплатить определенную денежную сумму третьему лицу - векселедержателю или его приказу. Таким образом, в отношениях, связанных с обращением переводного векселя, участвуют как минимум три лица. Векселедатель, который выписывает вексель, плательщик (должник) платит по нему, третье лицо - векселедержатель (кредитор) получает вексель и предъявляет его к оплате. Используем пример, приведенный в начале данной главы. Иванов выдал Петрову не простой, а переводной вексель, в котором содержалось предложение к третьему лицу - Федорову оплатить Петрову определенную денежную сумму. Возможна ситуация, когда векселедатель указал в тратте плательщика, не согласуя с ним свои действия. Напомним, что вексель одностороння сделка. Рождается вопрос, если вексель будет предъявлен к оплате Федорову, обязан ли он его оплатить? Из теории гражданского права известно, что обязательство в отношении лица может возникнуть только в связи с его действиями. Именно поэтому, в векселе Иванова будет содержаться только предложение к Федорову оплатить по векселю. Обязанность Федорова оплатить вексель возникнет только по его согласию. Из сказанного следует важное правило, плательщик становится обязанным по векселю только после его акцепта. Акцепт - это согласие совершить платеж. Следовательно, векселедержатель в любое время до наступления срока платежа по векселю вправе предъявить его плательщику к акцепту. Это дает векселедержателю возможность узнать, будет ли оплачен вексель. Акцепт векселя осуществляется путем совершения плательщиком на лицевой стороне векселя надписи: «принят», «акцептован» или аналогичной формулировки. Акцепт векселя должен быть безусловным, при этом допускается частичный акцепт, то есть согласие оплатить часть вексельной суммы. Отказ от платежа по неакцептованному векселю не влечет никаких неблагоприятных последствий для плательщика. Отказ плательщика от акцепта векселя удостоверяется протестом векселя в неакцепте, совершаемом у нотариуса. Обязанным лицом становится векселедатель. В случае неоплаты акцептованного векселя, вексельная сумма будет взыскана с плательщика в судебном порядке. Векселедатель несет субсидиарную ответственность перед векселедержателем по обязательствам плательщика по акцептованному векселю. Поэтому считается, что переводной вексель более надежный финансовый инструмент, чем простой вексель.

Согласно пункту 1 положения «О переводном и простом векселе», переводной вексель должен содержать: 1) наименование «вексель», включенное в самый текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен; 2) простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму; 3) наименование того, кто должен платить (плательщика); 4) указание срока платежа; 5) указание места, в котором должен быть совершен платеж; 6) наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен; 7) указание даты и места составления векселя; 8) подпись того, кто выдает вексель (векселедателя). Все названные реквизиты являются обязательными за исключением срока платежа, мест составления и платежа по векселю. Данные условия устанавливаются аналогичным образом как и в отношении простого векселя. Следует отметить, что в связи с таким признаком векселя как формализм, вексельным законодательством предъявляются строгие требования к формулировкам каждого из обозначенных реквизитов.

Кроме рассмотренной выше классификации, векселя в зависимости от способа получения дохода по ним делятся на процентные и дисконтные. Названный вид классификации имеет скорее экономическое, чем юридическое значение. По первым векселям, на вексельную сумму насчитываются проценты, выплачиваемые вместе с вексельной суммой. Дисконтные векселя изначально реализуются с «дисконтом», то есть со скидкой. Они имеют две стоимости - номинальную - ту, что указана в тексте векселя (вексельная сумма) и цену реализации векселя, которая заведомо ниже номинальной. Разница между первой и второй является доходом векселедержателя.

В зависимости от условий возникновения долга и выполняемых функций, векселя подразделяются также на товарные (коммерческие), финансовые и обеспечительныеБерзон Н.И., Е.А.Буянова, М.А. Кожевников, А.В. Чаленко. Фондовый рынок. Учебное пособие. М.: Вита-Пресс. 1999. С. 107.. Это деление также не отражено в праве. Товарные векселя основаны на реальной сделке купли-продажи товаров в кредит, их выдача влечет отсрочку платежа. Например, когда заключается договор поставки товаров с отсрочкой оплаты. У покупателя возникает задолженность, на сумму которой им выдаются векселя. Векселя фактически узаконивают отношения по кредитованию. Именно такие векселя преобладают на западе. Финансовые векселя - являются непосредственным следствием договора займа, когда одна сторона получает от другой стороны некоторую сумму денег, выдавая взамен вексель. В торгово-промышленном обороте финансовые векселя используются организациями для пополнения оборотных средств. То есть лицо выпускает векселя, которые размещает среди инвесторов, фактически это означает заемные отношения, так как, покупая вексель, инвестор предоставляет эмитенту денежные средства на условиях займа. Финансовые векселя выпускаются крупными организациями с хорошей репутацией. Данные виды векселей чаще всего используются в России. Обеспечительные векселя - применяются в качестве средства обеспечения своевременности и точности исполнения обязательства по какой-либо другой сделке. Обязанная сторона выдает контрагенту векселя сроком по предъявлении. Однако такие векселя могут быть предъявлены к оплате только в случае невыполнения векселедателем обязательства, которое обеспечивают векселя. Как правило, обеспечительные векселя не предназначены для дальнейшего оборота. Они могут использоваться в банковской практике для обеспечения ссуды, выдаваемой заемщику.

В заключении подчеркнем основные положения.

Векселя классифицируются на простые и переводные; процентные и дисконтные; товарные, финансовые и обеспечительные.

Разделение векселей на простые и переводные имеет наиболее важное юридическое значение.

Простые и переводные векселя различаются по числу участвующих в них лиц, по реквизитам и порядку оплаты.

4. Понятие чека, участники чековых отношений

Легальное определение чека дается в статье 877 Гражданского кодекса Российской Федерации. Чек представляет собой ценную бумагу, содержащую ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. По своей природе чек весьма близок к переводному векселю.

Регулированию отношений по использованию чеков посвящены параграф 5 «Расчеты чеками» главы 46 ГК РФ (итого 9 статей), а также в части не противоречащей ГК, Постановление ЦИК и СНК СССР от 06 ноября 1929 года «Об утверждении Положения о чеках» (далее «Положение о чеках»)Собрание законов и распоряжений Рабоче - Крестьянского Правительства СССР, 1929, №73, ст. 696, 697.. Кроме того, так как расчеты чеками являются формой безналичных расчетов, к ним применяются банковские нормативные акты, в частности, Положение о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденное Банком России 19 июня 2012 года № 383-ПВестник Банка России, 2012, №34..

Как видно из определения чека, в чековых отношениях участвуют три субъекта - чекодатель - лицо, выписывающее чек; чекодержатель - лицо, имеющее право требовать уплаты по чеку и плательщик - лицо, обязанное заплатить указанную в чеке сумму. Чекодателем и чекодержателем могут быть как физические, так и юридические лица. Плательщиком по чеку может быть только банк. Напомним, что банк - это одна из видов кредитных организаций, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Действует банк на основании лицензии ЦБ РФ (ст. 1 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»). Однако плательщиком по чеку может быть не любой банк, а только тот, где чекодатель имеет средства, достаточные для оплаты чеков (т.н. «чековое покрытие»). Как правило, чекодатель имеет банковской счет, открытый у плательщика. Находящиеся на счете денежные средства направляются, в том числе и на расчеты по чекам. Кроме наличия чекового покрытия, между чекодателем и банком должны быть оформлены отношения, позволяющие банку распоряжаться счетом посредством чеков. Это может быть специальное соглашение, договор либо дополнение к договору банковского счета либо вклада. В этом документе возможно, кроме прочего, указание на предельную сумму чека, размер вознаграждения банку за услуги. В условиях соглашения может быть предусмотрен так называемый «овердрафт» на определенную сумму, то есть возможность оплатить чек в отсутствие достаточных средств на счете чекодателя (используя институт кредитования).

Обязательные реквизиты чека установлены в статье 878 ГК РФ. К ним относятся: 1) наименование «чек»; 2) поручение банку выплатить определенную денежную сумму; 3) наименование банка и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; 4) указание валюты платежа; 5) указание даты и места составления чека. Чек, не содержащий места составления, считается подписанным в месте нахождения чекодателя; 6) подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя. Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя. Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека.

Имеет место некоторое противоречие в законодательстве по поводу формы чека. В пункте 2 ст. 878 ГК РФ определено, что форма чека и порядок его заполнения определяются законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. Универсальный стандартизированный образец чека утвержден постановлением Президиума Верховного Совета РФ от 13 января 1992 года №2174-1 «О введении в хозяйственный оборот чеков нового образца»Ведомости СНД и ВС РСФСР, 1992, №5, ст. 200.. Однако, в главе 8 Положения о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденного Банком России 19 июня 2012 года № 383-П, установлено, что форма чека устанавливается кредитной организацией. Таким образом, открытым остается вопрос о том, может ли чек иметь электронную форму, а также нужно ли придерживаться образца чека, утвержденного в 1992 году. На взгляд автора, в настоящее время банки вольны в разработке бланка чека с сохранением его обязательных реквизитов, но электронная форма чека законодательством не предусмотрена.

Таким образом, чек с течением времени сохранил все традиционные признаки ценной бумаги. Права по чеку возможно реализовать только путем его предъявления, выписывается он с обязательным соблюдением реквизитов и в установленной форме.

В заключении обобщим сказанное.

Чек представляет собой ценную бумагу, содержащую ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

В чековых отношениях участвуют три субъекта - чекодатель - лицо, выписывающее чек в пользу чекодержателя; чекодержатель - лицо, имеющее право получить платеж по чеку посредством его предъявления плательщику и плательщик - банк, разрабатывающий бланк чека и выполняющий поручение по чеку в пользу чекодержателя, но за счет средств чекодателя.

Возникновению чековых отношений предшествует заключение соглашения банка с чекодателем о возможности распоряжаться счетом посредством чеков.

5. Правовая характеристика, виды, порядок оплаты чека

Главной функцией чека в народном хозяйстве принято считать расчетную функцию, так как чек может выдаваться в оплату денежного обязательства. Однако денежное обязательство погашается не после выдачи чека, а после его оплаты (п. 4 ст. 877 ГК РФ). Например, если чеком расплатились по договору купли-продажи, то обязательство по оплате товара считается исполненным, после того, как продавец получит денежные средства по чеку.

Особенностью чека является его ярко выраженный абстрактный характер. Как можно было бы предположить, чек выписывается чекодержателю для получения средств со счета чекодателя в связи с существованием каких-либо обязательств чекодателя перед чекодержателем, то есть как бы в погашение задолженности. Однако с юридической точки зрения данные обстоятельства не имеют никакого значения. Даже при отсутствии каких-либо предшествующих правовых связей между чекодателем и чекодержателем, чек будет иметь силу и не может быть оспорен по этой причине. Чек является классической документарной, неэмиссионной ценной бумагой.

В зависимости от способа фиксирования прав владельца чека, чеки подразделяются на именные, ордерные и предъявительские. Именной чек выписывается на конкретное лицо. Статьей 880 ГК РФ установлен спорный запрет передачи именных чеков другим лицам. Ордерный чек выписывается на конкретное лицо с оговоркой «приказу», что означает возможность его дальнейшего оборота. Такой чек передается по индоссаменту. Предъявительский чек не содержит наименование чекодержателя. Законным держателем такого чека считается его предъявитель.

В зависимости от наличия обеспечения осуществления платежа по чеку, чеки подразделяются на гарантированные третьим лицом и выданные без гарантии. Так же как и в вексельных отношениях, поручительство по чеку, называется авалем. Аваль может даваться любым лицом, за исключением плательщика. Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем надписи «считать за аваль» и указания, кем и за кого он дан. Если не указано, за кого он дан, то считается, что аваль дан за чекодателя. Аваль подписывается авалистом с указанием места его жительства и даты совершения надписи, а если авалистом является юридическое лицо, места его нахождения и даты совершения надписи (ст. 881 ГК РФ).

Чек следует отнести к срочной ценной бумаге, так как согласно пункту 11 Положения о чеках, он подлежит оплате по предъявлении и должен быть предъявлен к оплате в течение десяти дней со дня его выдачи. Таким образом, период обращения чека крайне мал и ограничивается десятью днями. Кроме сказанного, чек является денежной, основной, отечественной, частной ценной бумагой.

Следует отличать рассматриваемую нами ценную бумагу от одноименных, но обладающих иной правовой природой финансовых документов, а именно - дорожных, кассовых и товарных чеков. Названные объекты ценными бумагами не являются.

Как уже было сказано, оплата чека производится по его предъявлении в банк чекодателя. Интересно решается законодателем вопрос о распределении убытков при оплате подложного, похищенного или утраченного чеков. Они возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены (пункт 4 ст. 879 ГК РФ). Из материалов судебной практики следует, что если фальсификация чека могла быть установлена лишь при использовании специальных технических средств и ее невозможно было выявить при обычном осмотре, банк освобождается от ответственности за выплату по такому чеку.

Процедура взыскания средств по неоплаченным чекам аналогична вексельной и отличается сложностью и формализмом. На первом этапе, чекодержатель должен удостоверить факт отказа оплаты чека, что может сделать нотариус, плательщик либо инкассирующий банк (ст. 883 ГК РФ). Неоплата чека может быть вызвана различными причинами - отсутствие средств на счете чекодателя, сомнениями плательщика в подлинности чека, дефекты. Удостоверительная надпись в неплатеже нотариусом (протест) производится в соответствии со статьей 96 Основ законодательства о нотариате от 11 февраля 1993 года №4462-1 по обращению чекодержателяВедомости СНД и ВС РФ, 1993, №10, ст. 357.. В этом случае чек к оплате предъявляется нотариусом, после чего удостоверяется факт неоплаты. За совершение данных действий взимается государственная пошлина в размере 1 процента от неоплаченной суммы, но не более 20 000 рублей (ст. 333.24 Налогового кодекса РФ)Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, №32, ст. 3340.. Термин «протест» как способ удостоверения отказа от оплаты чека упоминается в действующем законодательстве только в ст. 883 ГК РФ. Кроме того, чекодержатель обязан известить чекодателя и индоссанта о неоплате чека. Только после соблюдения названых формальностей чекодержатель вправе воспользоваться судебным порядком взыскания задолженности. Закон устанавливает жесткие сроки взыскания средств по чеку. Так, удостоверение факта неплатежа может быть произведено не позднее дня следующего за последним днем предъявления чека. Извещение о неплатеже должно быть направлено в течение двух рабочих дней после совершения первой процедуры. Обращение в суд должно последовать в период до шести месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу. При этом первый и третий сроки считаются пресекательными, то есть при их пропуске чекодержатель теряет право на получение средств по чеку. Названное правило кажется несправедливым.

Сложный механизм взыскания средств по чеку, также как и векселю, не способствует популярности данных финансовых инструментов. Положительной стороной чека является тот факт, что денежные средства по неоплаченному чеку можно истребовать не только с чекодателя, но и с индоссанта, а также авалиста (при наличии), что повышает надежность чека. Все названные лица отвечают солидарно.

Обобщим главное.

Чек является денежной, документарной, неэмиссионной, основной, отечественной, срочной, частной, именной, ордерной или предъявительской ценной бумагой, односторонней, абстрактной сделкой.

Чек следует отличать от дорожных, кассовых и товарных чеков, которые ценными бумагами не являются.

Законодательством предусмотрены сложный порядок и жесткие сроки взыскания денежных средств по чеку в случае его неоплаты.

Литература

1. Белов В. А. Очерки по вексельному праву. М.: Статут. 2000.

2. Беляева О. А. Проблемы чекового обращения. // Хозяйство и право. 2003. №5. С. 78 - 81.

3. Вексельное право: Учебн.-практ. Курс. / Под ред. В.В. Яркова. СПб.: СПбГУ.

5. Вишневский А.А. Современное вексельное право: женевская (Россия) и английская системы. М.: Статут. 2007.

6. Габов А. В. Ценные бумаги: вопросы теории и правового регулирования рынка. М.: Статут. 2011.

7. Гармаев Б. П. Правовое регулирование безналичных расчетов чеками: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 2005.

8. Добрынина Л.Ю. Вексельное право России: Учебное и практическое пособие. М.: СПАРК. 1998.

9. Ершов В. А. Рынок ценных бумаг: Юридический справочник. М.: ГроссМедиа. РОСБУХ. 2009.

10. Катков В. А. Общее учение о векселе: юридическое исследование. Харьков. 1894.

11. Ротко С.В. Чек как торговая ценная бумага. // Юрист. 2010. №8. С. 60 - 64.

12. Уруков В.Н. Вексель: договорная теория и практика. М.: Инфра-М. 2011.

13. Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права. Т. 3: Вексельное право. Морское право. М.: Статут. 2003.

14. Эльяссон Л.С. Чековое право. М.: Финансовое издательство НКФ СССР. 1927.

15. Нормативные и судебные акты.

16. Международная конвенция «Единообразный закон о переводном и простом векселе» от 7 июня 1930 года №358. // Собрание Законов и распоряжений Рабоче - Крестьянского Правительства СССР. 1937, №18, ст. 108.

17. Международная конвенция «О разрешении некоторых коллизий законодательств о переводных и простых векселях» от 7 июня 1930 года №359. // Собрание Законов и распоряжений Рабоче - Крестьянского Правительства СССР. 1937, №18, ст. 108.

18. Международная конвенция «О гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей» от 7 июня 1930 года №360. // Собрание Законов и распоряжений Рабоче - Крестьянского Правительства СССР. 1937, №18, ст. 108.

19. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. // Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, №5, ст. 410.

20. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. // Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, №32, ст. 3340.

21. Федеральный закон от 11 марта 1997 года №48-ФЗ «О переводном и простом векселе». // Собрание законодательства Российской Федерации. 1997, №11, ст. 1238.

22. Основы законодательства о нотариате. // Ведомости СНД и ВС РФ, 1993, №10, ст.357.

23. Постановление Правительства Российской Федерации от 26 сентября 1994 года №1094 «Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения» установлен единый образец бланка векселя. // Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, №23, ст. 2571.

24. Постановление Президиума Верховного совета Российской Федерации от 13 января 1992 года №2174-1 «О введении в хозяйственный оборот чеков нового образца». // Ведомости СНД и ВС РСФСР, 1992, №5, ст. 200.

25. Постановление Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР от 7 августа 1937 года №104/1341 «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе». // Собрание законов и распоряжений Рабоче - Крестьянского Правительства СССР, 1937, 52, ст. 221.

26. Постановление Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР от 06 ноября 1929 года «Об утверждении Положения о чеках». //Собрание законов и распоряжений Рабоче - Крестьянского Правительства СССР, 1929, №73, ст. 696, 697.

27. Положение о правилах осуществления перевода денежных средств, утв. Банком России 19 июня 2012 года №383-П. // Вестник Банка России, 2012, №34.

28. Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 04 декабря 2000 года №33/14 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей». // Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации, 2001, №3.

29. Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 05 февраля 1998 года №3/1 «О некоторых вопросах применения

30. Федерального закона «О переводном и простом векселе». // Бюллетень Верховного Суда Российской Федерации, 1998, №4.

31. Информационное письмо Президиума Высшего арбитражного суда Российской Федерации от 25 июля 1997 года №18 «Обзор практики разрешения споров, связанных с использованием векселя в хозяйственном обороте». // Вестник Высшего Арбитражного суда Российской Федерации, 1997, №10.

Размещено на Allbest.ru

Подобные документы

Изучение понятия векселя, как ценной бумаги и разновидности долгового обязательства. Срочное долговое денежное обязательство. Индоссамент и срок платежа. Учет, использование и требования к составлению векселей. Схема сделки с использованием векселя.

презентация , добавлен 10.02.2015


История возникновения и развития векселя и вексельного законодательства. Правовая оценка, свойства и особенности функционирования векселя как разновидности ценной бумаги. Порядок оформления и обязательные реквизиты простых и переводных векселей.

курсовая работа , добавлен 05.06.2011


Сущность и виды векселя. Использование векселя при расчетах по сделкам. Применение векселя в качестве средства расчета и одновременно способа коммерческого кредитования. Характеристики новаций использования векселей с точки зрения разных авторов.

реферат , добавлен 11.06.2010


Изучение сущности простого векселя, который выписывается должником (векселедателем) и содержит ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму денег кредитору (векселедержателю). Особенности порядка предъявления векселя и его протеста.

реферат , добавлен 10.06.2010


Вивчення форм векселів (абстрактного зобов"язання оплатити визначену суму грошей), які визначаються законом місця їх упорядкування. Відмінні риси переказного та простого векселя. Правила здійснення оплати векселя. Риси підробного і фіктивного векселя.

контрольная работа , добавлен 18.08.2010


Бумажные, безбумажные, документарные и бездокументные ценные бумаги. Государственные облигации, казначейские векселя, казначейские ноты, муниципальные и сберегательные облигации, частные облигации, полуценные бумаги, международные ценные бумаги.

курсовая работа , добавлен 26.06.2013


Этапы разработки и развития инвестиционной стратегии. Классификация инструментов рынка ценных бумаг, сущность акции, облигации, векселя, чека, коносамента и их характеристика. Основные показатели и оценка инвестиционной привлекательности региона.

контрольная работа , добавлен 21.08.2010


Процес виникнення і становлення векселя як економічної категорії. Женевські вексельні конвенції. Вексель як боргового документу, засобу розрахунку і цінного паперу. Характерні ознаки, обов"язкові реквізити, укладання та процес передачі векселя.

научная работа , добавлен 20.11.2010


Сущность ценных бумаг. Исследование значимых теоретических и практических проблем, возникающих в процессе применения векселя в коммерческом обороте и определение возможных путей их решения. Соотношение вексельных и схожих общегражданских институтов.

дипломная работа , добавлен 06.10.2014


Вексель как орудие кредита. Особенность его функционирования как ценной бумаги, отличающей ее от других долговых обязательств. История вексельного обращения: итальянский, французский, немецкий, российский периоды. Женевские вексельные и чековые конвенции.

Вексель представляет собой с обременением в письменном виде, составленную по строгим правилам. Этот документ составляется между лицами, одно из которых обязуется выплачивать другому лицу указанную сумму.

Простой вексельный документ, его еще называют соло, относится к вещам, по которым выплачиваются долги без каких-либо условий. Подобные бумаги не имеют обязательных реквизитов, и если в них не ставится дата платежа, то он оплачивается в момент предъявления. При отсутствии указанного места выплат, подразумевается адрес должника, в ином случае — кредитора (векселедержателя).

Основой соло стали товарные отношения, когда покупатель (векселедатель) в момент сделки не имел наличных средств и выписывал расписку об обязательстве. На его основе заимщик обязался совершить выплату требуемой суммы через какое-либо определенное время.

В указанное время кредитор предъявлял простое вексельное обязательство должнику, который «гасил» её и получал обратно. По сути, соло — это долговая расписка, ничем не определенная, кроме сроков возвращения долга и его размеров. Он выписывался собственноручно плательщиком на имя векселедержателя, и кроме оговоренных в нем условий, ничем больше не был подкреплен.

Вексель тратта (переводной) связан с «переводом» одного долга за другой. Тратта изначально создавался для того, что бы сделать проще торговые отношения. С помощью переводного вексельного обязательства покупателю удобно было расплачиваться за товар, а рассчитаться за него мог его банкир. Тратта также был актуален в случаях, когда один долг гасился другим. Чаще всего в таких ситуациях векселедатель был заимщиком одного лица и заимодателем другого.

Кредитора такого вексельной расписки называют трассант, а должника по выплатам — трассат. Лицо, записанное в этой ценной бумаге, как получатель, принято называть ремитентом. В этом статусе выступает сам кредитор или иное доверенное лицо. Такие бумаги составляются по строгим формам и опираются на законодательные нормативы.

В чем разница между векселями

Между простыми и переводными кредитными документами наблюдается существенная разница. В первом случае долговые обязательства затрагивают две стороны: векселедателя и векселедержателя. Во втором — привлекается третья сторона.

Простой билет подразумевает, что выплату по нему производит непосредственно должник. В ситуации с переводным вариантом указываются данные плательщика и того объекта, который обязуется его погасить. Плательщик такой бумаги обязан акцептовать его, то есть подписать и поставить отметку «готов оплатить», «акцептован».

В соло должник и плательщик являются одним лицом, в то время как в тратте главным должником становится третий человек, как правило, кредитор. Разница между кредитными билетами в том, что в соло обязательство по возвращению долга берет на себя непосредственно должник, а во втором случае — он лишь дает указания лицу, на которое перекладывает эту ответственность.

Турция, Сочи, Абхазия — куда отправиться в отпуске можно прочитать

Правила оформления

Простой вексель содержит в себе следующую информацию:

• Название «вексель»
• Особая отметка о том, что предложение о выплатах определенных сумм ничем не подкреплено;
• Данные о моменте и месте совершения платежа;
• Полные данные о наименовании кредитора;
• Дата и место составления ценной бумаги;
• Подпись должника.

Образец заполнения векселя По тем же самым правилам составляется переводной билет, с той лишь разницей, что на его обратной стороне делаются специальные отметки — индоссаменты. Надпись обязательно включает в себя слово «Платите…». К нему добавляются данные человека, которому передаются долговые обязательства. После этого документ передается новому плательщику, который принимает на себя выплаты и ставит свою подпись под индоссаментом.

Между чеком и векселем много общего, но имеются и существенные отличия. Вексель является бумажным обязательством, которым оформляется получение кредита лицом или организацией. Заем может быть выполнен в натуральной или денежной форме. Фактически он ничем не обеспечен.

Чек же является оружием платежа. Он обеспечивается наличием на счете денежных средств, которые передаются в безналичной форме, но могут быть получены в любой момент.

Существенным различием между этими вариантами является принцип возникновения обязательств. Для участников чекового обращения основой является договор, а для вексельной бумаги обязательно требуется акцепт (согласие) плательщика.

Важно знать: В ряде стран за выдачу необеспеченного чека предусмотрена уголовная ответственность.

Еще одним отличием чека является указание конкретного счета, с которого должна быть выполнена операция. На вексель таких ограничений нет, достаточно наименования банка.

Выводы

1. В выпуске переводного кредитного билета участвуют: держатель, плательщик и получатель. Простой выдает сам плательщик.
2. Переводная вексельная бумага в отличие от простой требует акцепта.
3. Простой вексель оформляется от первого лица, переводной от третьего.

Смотрите также видео, доступно рассказывающее о видах векселей и мошенничестве, связанном с векселями:

Ещё интересные статьи.