Оплатите налог на имущество

Если давно этого не делали.

Екатерина Мирошкина

экономист

Вас там может ждать налоговое уведомление. 3 декабря - последний день, когда вы должны заплатить налог на имущество за 2017 год. Разберемся, что это за налог, как его заплатить и что будет, если этого не сделать.

Что это за налог и кто его должен платить

Налог на имущество физических лиц платят собственники - то есть те люди, которые указаны в документах на недвижимость. Наниматели, члены семьи и гости платить этот налог не должны.

Если у вас в собственности есть квартира, скорее всего, вы должны платить налог на имущество. Если вы снимаете квартиру, такой обязанности нет и уведомление на ваше имя никто не пришлет.

Налог на имущество физических лиц не распространяется на машины или землю. За такие объекты платят другие налоги: транспортный и земельный.

Вы должны заплатить налог, если являетесь собственником, то есть если имущество зарегистрировано на вас. Вы можете не пользоваться квартирой, не быть совершеннолетним и гражданином России, у вас может быть несколько квартир и не быть работы - платить налог на имущество все равно придется. Единственное условие: имущество должно находиться на территории России. Кстати, если квартира в ипотеке, платить налог на имущество должен собственник, а не банк.

Как рассчитать налог на имущество

Налог на имущество не нужно считать самостоятельно. Это делает налоговая инспекция. Она получает из Росреестра данные о собственниках и их имуществе , знает, что вам принадлежит, сколько квадратных метров в квартире, за сколько и когда вы ее купили.

Когда заканчивается очередной календарный год, налоговая собирает все данные, учитывает заявления на льготы и сообщает каждому собственнику, сколько налога на имущество ему надо заплатить в бюджет. Сумму указывают в уведомлениях и рассылают по почте или через интернет.

Для расчета налога берут кадастровую или инвентаризационную стоимость, а не ту, которая указана в договоре купли-продажи. Все это знает и делает сама налоговая. Налог на имущество начислят с той даты, когда оформлена собственность. Если квартиру купили в середине года, то платить нужно не за 12 месяцев, а пропорционально сроку владения.

Если собственников несколько, то налог каждому посчитают отдельно. Но это налоговая тоже учтет, начислит и распределит сама. Вам нужно только проверить данные в уведомлении: бывают ошибки.

По каким ставкам платят налог

Ставки налога на имущество зависят от того, какую стоимость используют для расчета: кадастровую или инвентаризационную. По кадастровой стоимости налог пока считают не во всех регионах - переход постепенный. В налоговом уведомлении будет видно, что стало налоговой базой в вашем расчете. Информацию о кадастровой стоимости можно получить на сайте Росреестра.

В налоговом уведомлении указана только та часть, которая стала налоговой базой. А полная сумма приводится отдельно в личном кабинете.

В любом случае окончательная ставка - на усмотрение муниципальных образований. Налоговый кодекс устанавливает базовые ставки налога.

Базовый размер ставок для кадастровой стоимости

Жилые дома, квартиры, комнаты, дачи, гаражи, машино-места, хозпостройки и недостроенные дома

Дорогая недвижимость с кадастровой стоимостью более 300 млн рублей, кроме гаражей и машино-мест в этих объектах

Другое имущество: бани, склады, беседки

Если в регионе налог на имущество считают исходя из инвентаризационной стоимости, ставки другие. Еще там используют коэффициент-дефлятор - инвентаризационную стоимость умножают на него, а потом уже - на ставку.

Ставки налога на имущество бывают дифференцированными. Например, при стоимости до 10 млн рублей ставка налога может составить 0,1%, а если больше 30 млн, то 0,3%.

Можно ли уменьшить налог

Уменьшение налога может произойти автоматически или по заявлению налогоплательщика. Это зависит от того, за счет чего он уменьшается. Иногда налог вообще платить не придется.

Налоговый вычет. При исчислении налога по кадастровой стоимости для собственников предусмотрен налоговый вычет. Это не тот вычет, который дают при покупке или продаже квартиры, а специальный - по налогу на имущество. Деньги из бюджета с его помощью вернуть нельзя, но можно сэкономить.

Налоговый вычет работает так: при расчете налоговой базы площадь объекта недвижимости уменьшают на заранее известное количество квадратных метров. Для этого ничего не нужно делать, вычет положен всем и по каждому объекту.

Вычеты по налогу на имущество

Жилой дом

Квартира или часть дома

Комната или часть квартиры

Понижающие коэффициенты. В течение первых лет применения кадастровой стоимости учитываются понижающие коэффициенты. За первый год - 0,2, за второй - 0,4, за третий - 0,6. В 2018 году такой коэффициент должен был составить 0,8, но его отменили. И уже при расчете налога за 2017 год работают другие правила: его начисляют так, чтобы с четвертого года он не рос больше чем на 10% в год. Но во всей этой системе разбираться необязательно: все учитывается автоматически.

Например, в Брянской области в 2017 году второй год применяют для расчета кадастровую стоимость. Поэтому сейчас в налоговом уведомлении указан коэффициент 0,4. Это чтобы собственников не шокировал резкий рост налога. В следующем году коэффициент составит 0,6 - налог за тот же объект станет больше. А потом он будет расти на 10% в год. Если, конечно, опять что-нибудь не изменится.

Льготы. Кроме налоговых вычетов закон предусматривает федеральные льготы для ветеранов, инвалидов и пенсионеров. Они освобождаются от уплаты налога на имущество в отношении одного объекта из каждой категории. Местные власти могут устанавливать свои льготы. Информация о них - на сайте налоговой. Чтобы получить льготу,

Если вам положена льгота, но ее не дали, еще есть время все пересчитать. Используйте и помогите родителям и бабушкам разобраться с начислениями. Может быть, они вышли на пенсию, а налоговая еще не знает об этом и ждет налог, которого не должно быть. Для этого сервиса не нужна регистрация: просто опишите ошибку и отправьте заявление на льготу - налог пересчитают или вообще обнулят.

Когда приходит налоговое уведомление

Налоговая высылает собственнику налоговое уведомление за месяц до крайнего срока уплаты налога. Обычно уведомления начинают рассылать еще летом. К концу ноября их всем уже отправили. Пока нет уведомления, нет и обязанности платить налог.

Уведомления отправляют двумя способами:

1. Заказными письмами по почте.
2. В личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.

Если у вас есть личный кабинет, то налоговое уведомление по умолчанию придет именно туда. А по почте без отдельной просьбы его не пришлют. То есть если почтальон не вручил вам конверт, это не значит, что вы ничего не должны, - проверьте личный кабинет.

Если нужно уведомление на бумаге, придется идти в налоговую и писать заявление. Сейчас в уведомлении указывают сразу три налога: налог на имущество, земельный и транспортный. Еще там могут указать НДФЛ - не пугайтесь.

Почему налоговое уведомление может не прийти

Иногда налоговые уведомления вообще никуда не приходят. Вот почему это может произойти:

1. Нет налога к начислению. Например, у вас льгота или просто нет имущества.
2. Налог меньше 100 рублей. Тогда его пришлют в следующем году.
3. Документы потерялись.

Если у вас в собственности есть имущество, но никаких уведомлений о налоге вы не получали, сообщите об этом в свою налоговую. Особенно если не имеете доступа к почте, на которую приходят письма. Или не следите за ними. Даже если вы не забрали уведомление, считается, что вы его получили.

А на будущее - заведите личный кабинет на сайте nalog.ru. Там можно все проверить и сразу заплатить. Если у вас есть учетная запись на госуслугах, значит, есть и доступ в личный кабинет.

Если нет времени куда-то идти или не хочется, в декабре можно проверить налоговую задолженность через приложение Тинькофф-банка или на госуслугах. Там отразятся недоимки и можно сразу же их оплатить - правда, уже с учетом пени.

Как быстро заплатить налог на имущество

Вот способы оплаты налога:

1. Через личный кабинет на nalog.ru. Оплата за пару кликов - можно погасить всю сумму сразу или платить частями.
2. В сервисе Тинькофф-банка. Понадобится индекс документа. Удобно платить не только за себя.
3. На портале госуслуг. Там тоже есть сервис для оплаты налогов по номеру квитанции и даже за третьих лиц.
4. На сайте налоговой без личного кабинета. Можно по номеру квитанции или без нее. Но тогда придется заполнить данные о налогоплательщике и знать сумму.
5. В банке по бумажной квитанции. С уведомлением по почте присылают распечатанные квитанции. Просто относите их в банк и платите по старинке - за себя и других.

Кто-нибудь может заплатить налог за меня?

С 2017 года налоги можно платить за третьих лиц. Даже если заплатить за родителей со своей карты, деньги попадут куда положено. Раньше так было нельзя: только родителям разрешали платить за детей.

Но чтобы заплатить налог на имущество за кого-то другого, нужно или правильно заполнить платежку, или иметь доступ в личный кабинет, или знать индекс документа - это много цифр, которые указаны на квитанции. По индексу документа можно заплатить за кого угодно.

Когда нужно заплатить налог на имущество

Но если у вас есть квартира, а налоговая об этом не знает, то риск получить штраф все-таки будет. Потому что тогда вы как бы сами должны рассказать о своем имуществе. А если этого не сделали, то специально занизили налоговую базу. Это уже не бездействие, а именно то нарушение, за которое штрафуют по статье 122 НК РФ.

Проверить свои объекты можно в личном кабинете на сайте nalog.ru.

Принудительное взыскание. Если вы сами не заплатите налог, его будут взыскивать принудительно. Могут сообщить на работу или списать деньги с карты по судебному приказу.

Уголовная ответственность. Уголовной ответственности по налогу на имущество стоит бояться только тем, кто имеет в собственности очень много дорогих объектов, долго за них не платит и задолжал бюджету миллионы. То есть формально такая ответственность как бы есть , но, чтобы ее применили, надо копить огромный долг в течение нескольких лет.

Запомнить

1. До 3 декабря 2018 года нужно заплатить налог на имущество. Это касается всех собственников квартир, домов и гаражей.
2. Налоговая сама считает суммы к уплате и указывает их в уведомлении. Проверьте почту или личный кабинет.
3. По налогу на имущество бывают льготы и вычеты. На льготу нужно один раз подать заявление, вычет дают автоматически.
4. Заплатить налог можно через интернет и не только за себя.
5. Если не заплатить, начислят пеню и будут взыскивать принудительно.